Как рассчитывать налоги при совмещении ЕНВД и УСН?

Comments

• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: ИП на УСН (15%) и ЕНВД , ЕНВД - услуги эвакуатора, УСН- услуги бобкета минипогрузчика/

  ЕНВД по услугам эвакуатора применяется так как услуга  приравнивается к грузоперевозкам ( пп. 5 п. 2 ст. 346.26, Письмо Мин Фина от 25 февраля 2010 г. N 03-11-11/33, от 23.03.2007 N 03-11-04/3/76).
  

  Цитата: что эвакуация сторонних авто- деятельность по ЕНВД, а вот когда наш эвакуатор доставляет наш бобкетик для оказания услуг заказчику и заказчик оплачивает доставку, то это УСН

  Как в договоре с заказчиком прописан порядок оплаты доставки мини погрузчика  для оказания услуг?
  В дальнейшем лучше заключать отдельный договор на доставку погрузчика.
• Спасибо огромное за отклик! Дело в том . что договор с заказчиком на услуги минипогрузчика. Минипогрузчик может идти своим ходом, если не срочный заказ,или расстояние от места последнего заказа недалеко. Часто мы доставляем своим эвакуатором и выставляем один счет с указанием вида услуг в одной таблице- услуги минипогрузчика и услуги эвакуатора. Заказчик перечисляет одной суммой на расчетный счет. Я сумму за эвакуатор в доход по усн не беру. Налоговый инспектор из камерального отдела утверждает ,что это наш доход по усн.
• Цитата: что договор с заказчиком на услуги минипогрузчика

  Цитата: Часто мы доставляем своим эвакуатором и выставляем один счет с указанием вида услуг в одной таблице- услуги минипогрузчика и услуги эвакуатора. Заказчик перечисляет одной суммой на расчетный счет.

  В Договорах на услуги погрузчика  прописан порядок расчетов за перевозку погрузчика? Договоры  в налоговую уже предоставили?  Акты на доставку погрузчика подписываете?
  В назначении платежа заказчик не прописывает отдельно стоимость доставки погрузчика, отдельно услуги?
  Сейчас нужно смотреть что именно по поводу доставки погрузчика  прописано в договоре. Логически понятно,что доставка погрузчика не включена в стоимость услуг погрузчика, так как вы выставляете услуги отдельным наименованием в счете, акте. Но логика не доказательство, нужны подтверждающие документы.
  В будущем лучше выделять отдельным договором или доп соглашением, счетом, актом  услуги за  доставку. Чтобы было понятно что вы оказываете услуги по доставке, а не исполняете договор на услуги погрузчика.
• Добрый вечер! Спасибо еще раз за внимание! В договоре прописываем « при необходимости доставка осуществляется эвакуатором. Стоимость услуги по доставке эвакуатором..»(необходимость доставки заранее определить невозможно). Общение с налоговой пока что происходит только по телефону.
  Заказчик подписывает акт об оказанных услугах с выделением отдельно – услуги минипогрузчика и услуги эвакуатора, счет выставляется один, заказчик в назначении платежа указывает – за услуги бобкета. Т.Е. надо просить заказчика, чтобы в назначении платежа указывал- за бобкет и эвакуатор? Написать письмо-обьяснение налоговой?
• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: Заказчик в назначении платежа указывает – за услуги бобкета.

  По этому инспектор считает, что услуга доставки является частью услуги работы мини погрузчика.Значит доход относится к УСН. Вам нужно документально полностью  отделять услуги погрузчика и услуги доставки.
  

  Цитата: В будущем лучше выделять отдельным договором или доп соглашением, счетом, актом  услуги за  доставку. Чтобы было понятно что вы оказываете услуги по доставке, а не исполняете договор на услуги погрузчика.

  Цитата: Общение с налоговой пока что происходит только по телефону.

  Цитата: Написать письмо-обьяснение налоговой?

   Вы и ваши заказчики никаких документов и пояснений в налоговую не подавали?
  По результатам КНП могут составить акт и до начислить налог УСН (п. 5 ст. 88 НК РФ). Акт, если не планируете доплачивать налог, придется оспаривать.
  Почитайте ст 88 НК.
  
  

  Цитата: В договоре прописываем « при необходимости доставка осуществляется эвакуатором. Стоимость услуги по доставке эвакуатором..»(необходимость доставки заранее определить невозможно)

  Значит стоимость доставки в договоре выделена.
  

  Цитата: Т.Е. надо просить заказчика, чтобы в назначении платежа указывал- за бобкет и эвакуатор?

  Не совсем, отделяете одну услугу от другой , так как сумма налоговой нагрузки по каждой услуге разная.
  Вам нужно, чтобы документально все было оформлено верно: отдельный договор на доставку или доп соглашение, отдельный акт, отдельный счет, отдельное назначение платежа.
• Добрый день.
  Вам совершенно правильно написали уже, что следовало заключать отдельный договор на доставку погрузчика эвакуатором (при необходимости), а также отдельно оформлять все документы на эту услугу. Можно конечно попытаться задним числом оформить какие-то письма, но думаю это вряд ли убедит ИФНС. По тому, как оформлены документы сейчас, куда скорее можно сделать вывод, что доставка оборудования осуществлялась в рамках оказания вами услуг погрузки, а уж никак не отдельной услугой грузоперевозки.
• Спасибо огромное за ответы!!!🙁 🙁 Поняла,что все печально . Заказчиков трудно убедить оплачивать два счета ,если один с выделением услуг еле дождешься от них( и не всегда).
• Цитата: Поняла,что все печально .

  Не все так печально. В договоре сумма доставки выделена отдельно, грузоперевозка не является услугой работы погрузчика.  Требование вам не выставляли, я правильно понимаю? Пока нет Письменного требования писать вам пояснения не обязательно. В дальнейшем выделяйте доставку отдельными документами (договор, акт, счет)  и назначениями платежа.
• Спасибо!😀