Счет-фактура на отрицательную сумму
Добрый день. Обращаюсь за советом, как поступить в следующей ситуации: оператор, оказывающий организации услуги связи, предоставлял нам услуги, которыми мы по факту не пользовались. Обратившись в офис в устной форме с просьбой пересчитать стоимость услуг, оператором просьба была удовлетворена. Получилось так, что в результате перерасчета за первое полугодие этого года мы значительно переплатили, т.е. счета-фактуры за первое полугодие были выставлены на большие суммы. По логике они должны нам выставить корректирующие счета-фактуры., но оператор, сделав перерасчет, откорректировал все июлем этого года, в результате чего выставил нам счет-фактуру на отрицательную сумму, так как сумма которую он нам излишне начислил за первое полугодие оказалась больше стоимости услуг за июль. На просьбу предоставить корректирующие счета-фактуры, отвечают, что в таких случаях как наш, они поступают именно таким образом-корректируют следующим месяцем после обнаружения ошибки. Теперь не знаю что делать с НДС и налогом на прибыль. Дело касается не одного месяца, а целого полугодия. Может у кого-то был подобный опыт. Заранее благодарю)
Comments
-
Добрый день,
такого права включить корректировку в текущий СФ за прошлый период у продавца нет.
Для него это "почти" все равно, так как реализация на минус - это значит нужно уменьшить налог к уплате текущего периода.
Правда не продажами, а включить эти минусы прошлых продаж в покупки.
В сумме налога в целом продавец не ошибется.
Но он должен подумать и о своих покупателях: у вас-то вычеты необоснованные.
Считаю, что нужно требовать корректировочные СФ.
Если совсем отказываются - чтобы не пострадать, уберите из покупок (дополнительными листами на минус) соответствующих периодов, подайте уточненные декларации. Вам главное - правильно отразить налог в декларации. -
Добрый день
Поставщик однозначно не прав, но нет никаких мер воздействия на таких "специалистов"
Но подумайте, чем вы рискуете?
У вас то НДС уменьшается, а не увеличивается
В конкретном случае, проблемы возможны больше у поставщика, т.к. он неправомерно уменьшит налог за период "корректировки" -
тогда получается что за июль у меня оказаны услуги на отрицательную сумму, как принимать такую счет-фактуру к учету?
-
Цитата: уберите из покупок (дополнительными листами на минус) соответствующих периодов, подайте уточненные декларации. Вам главное - правильно отразить налог в декларации.
"Растащите" июльский счет-фактуру отдельно на июль и минусы второго квартала.
В июле у вас останется услуга июля, а минусы обнулят вычеты второго квартала (это доп.листы на минус) -
Цитата: тогда получается что за июль у меня оказаны услуги на отрицательную сумму, как принимать такую счет-фактуру к учету?
Добрый день!
К сожалению, тут у Вас могут бы проблемы с НДС за все периоды полугодия. Вероятнее всего, налоговики уберут из вычетов весь "входной" НДС за эти периоды, мотивируя тем, что счета-фактуры оформлены с нарушениями.
