Заполнение раздела 7 декларации по НДС
Здравствуйте, уважаемые форумчане! Помогите пожалуйста разобраться, правильно ли я не выставляла и не платила НДС. За 3 квартал у меня были поступления от операций: 1.оплата за выполнение научно-технических работ (в договоре без НДС),
2.спонсорская помощь и членские взносы на проведение конференции,
3. оплата за оказание услуг по проведению конференции,
4. оплата по сублицензионному договору за передачу неисключительного права пользования (договор без НДС).
Налоговая попросила заполнить раздел 7 декларации по НДС, указать коды операций. Теперь я не знаю правильно ли я не платила НДС .
2.спонсорская помощь и членские взносы на проведение конференции,
3. оплата за оказание услуг по проведению конференции,
4. оплата по сублицензионному договору за передачу неисключительного права пользования (договор без НДС).
Налоговая попросила заполнить раздел 7 декларации по НДС, указать коды операций. Теперь я не знаю правильно ли я не платила НДС .
Comments
-
Добрый день.
По п. п. 1 и 4 - правильно. Это коды 1010294 или 1010257 (по п. 1) и 1010256 (по п. 4).
В части п. 2 и 3 - в общем случае НДС должен быть.
Ведь спонсорская помощь - это по факту плата за рекламу (см. п. п. 9 и 10 ст. 3 Федерального закона от 13.03.2006 N 38-ФЗ "О рекламе"). А значит, облагается НДС на общих основаниях как плата за реализованные услуги (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Аналогично, услуги по проведению конференции - подлежат налогообложению НДС на тех же основаниях.
Если только у Вас нет "персонального" освобождения.
Уточните, пожалуйста:
- кто Вы?
- чем занимаетесь? -
Здравствуйте, спасибо за помощь, мы малое инновационное предприятие ООО на ОСНО, основным видом деятельности является деятельность в области электросвязи, а также занимаемся проведением и организацией конференции, оказанием услуг населению (ксерокс, фото, распечатка и т.д.), НТР по исследованию действия препоратов. Если я правильно поняла мне надо подать уточненку и уплатить НДС, а как быть с выставленными актами и счетами-фактурами в которых нет НДС.
-
Добрый день.
Тогда понятно.
Почему я спрашивал: я думал - может, есть какая-то "персональная" льгота.
Увы, таковой нет.
В общем, так.
Увы, действительно, нужно подать уточненку.
По "старым" актам: самое лучшее для Вас - договориться с контрагентами об изменении документов.
Но и даже если договориться не удастся, то НДС нужно выделить из стоимости работ/услуг расчетным путем. На это указано в п. 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.05.2014 N 33 "О некоторых вопросах, возникающих у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием налога на добавленную стоимость".
Удачи! -
БОЛЬШОЕ ВАМ СПАСИБО!!!
