В ОСВ по итогам 9-ти месяцев висит кредитовый остаток по счету 76ВА и остаток по дебету счета 19.04
Здравствуйте!
во втором квартале 2018 года мы осуществили предоплату за услуги и получили счет-фактуру на аванс, которая была учтена в книге покупок.
во третьем квартале 2018 года мы получили акт за услугу и счет-фактуру (в книге покупок не учли).
В итоге, в оборотно-сальдовой ведомости по итогам 9 месяцев висит кредитовый остаток по счету 76.ВА. (НДС по авансам и предоплатам выданным) в сумме ндс по вышеописанной услуге и по дебету счета 19.04 (НДС по приобретенным услугам) в той же сумме.
Подскажите, правильно ли это? не должны ли эти суммы зачесться?
во втором квартале 2018 года мы осуществили предоплату за услуги и получили счет-фактуру на аванс, которая была учтена в книге покупок.
во третьем квартале 2018 года мы получили акт за услугу и счет-фактуру (в книге покупок не учли).
В итоге, в оборотно-сальдовой ведомости по итогам 9 месяцев висит кредитовый остаток по счету 76.ВА. (НДС по авансам и предоплатам выданным) в сумме ндс по вышеописанной услуге и по дебету счета 19.04 (НДС по приобретенным услугам) в той же сумме.
Подскажите, правильно ли это? не должны ли эти суммы зачесться?
Comments
-
Helga83, здравствуйте.
Вы во втором квартале заплатили поставщику аванс и он Вам выдал авансовый с/ф. Вы отразили его в книге покупок. Это правильно.
В 3 квартале произошла отгрузка. Вы так же отражаете ее в книге покупок.
И 19 счёт у вас закроется. Так же в 3 квартале нужно отразить счёт-фактуру полученную во 2 квартале в книге продаж. У вас закроется 76 ВА. -
И-К, здравствуйте! я не поняла как это "в 3 квартале нужно отразить счёт-фактуру полученную во 2 квартале в книге продаж"? мы ведь получаем счет-фактуру, это ведь не продажа.
-
Добрый день,Цитата: я не поняла как это "в 3 квартале нужно отразить счёт-фактуру полученную во 2 квартале в книге продаж"? мы ведь получаем счет-фактуру, это ведь не продажа.Да, это не продажа, но, т.к. вы во 2 кв. приняли к вычету НДС с аванса, то при получении с/ф на реализацию по данному авансу и в момент принятия к вычету НДС с покупки, НДС с аванса Вы должны восстановить (подп. 3 п. 3 ст. 170 НК), зарегистрировав с/ф на аванс, полученный во 2 кв в книге продаж (Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 01.02.2018) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость).
-
Helga83, здравствуйте!
Все правильно, в книге покупок во 2 квартале Вы отразили авансовую счет-фактуру, которую Вам выписал продавец.
В 3 квартале Вы опять получаете счет-фактуру от продавца, когда уже произошла отгрузка и опять отражаете ее в книге покупок.
У Вас в книге покупок получается 2 (две) счет-фактуры на аванс и на отгрузку в счет аванса.
Как только Вам отгрузили товар в счет аванса (а это 3 квартал), Вы должны авансовый счет-фактуру отразить в книге продаж.
И тогда закроется 19 счет и 76 ВА, о чем Вы писали. -
Цитата: У Вас в книге покупок получается 2 (две) счет-фактуры на аванс и на отгрузку в счет аванса.Только это будет в разных периодах. С/ф на аванс зарегистрирован во 2 кв, а с/ф на реализация в 3 кв.
-
geomech, подскажите, как же ее зарегистрировать в книге продаж в программе? это делается вручную как-то?
-
Добрый день! Поскольку речь идёт о работе в программе, переношу тему в раздел "Работа в 1С". Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
-
Цитата: подскажите, как же ее зарегистрировать в книге продаж в программе? это делается вручную как-то?В какой программе ведете учет?
-
geomech, 1С Бухгалтерия 3.0🙏
-
Helga83, Покупку проводите, как обычно. В конце квартала надо выполнить операцию "Формирование записей книги продаж".Эта операция находится: Операции - Помощник по учету НДС - перепровести все месяцы квартала -"Формирование записей книги продаж" - "Заполнить документ". Данный с/ф должен автоматически заполниться.
-
geomech, Спасибо Вам большое! Очень помогли!
-
Helga83, Получилось?
-
geomech, Да, спасибо, все получилось 💐
