Перенос убытка отчетного периода на будущее

Comments

• Доброго времени суток.
  

  Цитата: Здравствуйте! Помогите разобраться. ООО на ОСНО. В 1 квартале 2015 года получен убыток - 412132 руб. За полугодие 2015 г - убыток 3 498 998. За 9 месяцев прибыль - 2 461 821 руб. Эту прибыль я уменьшила на 2 461 821 (на сумму убытков, полученных за полугодие, согласно п. 8 ст. 274 НК рФ). Теперь заполняя декларацию за 2015 год, получаю прибыль 118 719 руб. ЕЕ я уже не смогу уменьшить на убытки, полученные в отчетных периодах? И если что то не так, поправьте меня пожалуйста.

  Посмотрите аналогичные обсуждения на форуме.
  Перенос убытка за отчетный (не налоговый) период на будущее
  Списание убытка прошлого периода для налогообложения
  Можно ли не переносить убыток по итогу года при ОСНО?
  Обоснование проводок по списанию убытка прошлого года
  Зачет убытка по налогу на прибыль
• Добрый день. 
  Если за 2015 год у Вас получилась прибыль, Вы можете её уменьшить только на сумму убытков прошлых лет в соответствии со Статьей 283 "Перенос убытков на будущее".
  Я Вам больше скажу - прибыль за 9 месяцев Вы не могли уменьшить на убыток за 6 месяцев, потому что в течение года налоговая база по налогу на прибыль рассчитывается нарастающим итогом (п. 7 ст. 274 НК РФ). Если конечно прибыль - 2 461 821 руб. получена именно за 9 месяцев, как Вы пишите, а не за 3 квартал.
  А пункт 8 ст. 274 НК РФ касается как раз убыточных периодов.
• Вот это меня и смущает. Видимо неправильно я поняла п. 8 ст. 274 НК рФ. Как правильно поступить сейчас, подать уточненную дкларацию за 9 месяцев, а потом за 2015 год?
• Доброго дня !
  За 2014г у вас убыток или прибыль ?
• Цитата: Здравствуйте! Помогите разобраться. ООО на ОСНО. В 1 квартале 2015 года получен убыток - 412132 руб. За полугодие 2015 г - убыток 3 498 998. За 9 месяцев прибыль - 2 461 821 руб. Эту прибыль я уменьшила на 2 461 821 (на сумму убытков, полученных за полугодие, согласно п. 8 ст. 274 НК рФ). Теперь заполняя декларацию за 2015 год, получаю прибыль 118 719 руб. ЕЕ я уже не смогу уменьшить на убытки, полученные в отчетных периодах? И если что то не так, поправьте меня пожалуйста.

  Здравствуйте. Совсем ничего не понятно. Заполняете декларацию за 1 квартал. Строка 100 Листа 02  ( 412132 ), за полугодие та же строка ( 3498998 ), за 9 месяцев 2461821.
  
  Так где и что на что вы уменьшили ?
• Цитата: Доброго дня !За 2014г у вас убыток или прибыль ?

  За 2014 год прибыль.
• Если у вас по стр 100 НД за 9 мес 2015 прибыль 2 461 821 руб, то вы ее рассчитали нарастающим итогом с начала года. 
  Уменьшить ее можно только убытками прошлых лет.
  Вы что заполнили стр 110 ? 
  Если так за 9 мес нужно подавать корректировку, но сначала доплатите пени и налог.
• А есть смысл сейчас подавать корректировку, если организациия находится на стадии ликвидации?
• Цитата: А есть смысл сейчас подавать корректировку, если организациия находится на стадии ликвидации?

  Доброе утро. Погодите с корректировками. Я никак не могу понять, на убыток какого года вы уменьшили прибыль текущего. У вас убыток был до 2014 года ?
• Цитата: Доброе утро. Погодите с корректировками. Я никак не могу понять, на убыток какого года вы уменьшили прибыль текущего. У вас убыток был до 2014 года ?

  Уменьшила на убыток, полученный за полугодие 2015 года. Сейчас уже поняла, что сделала не правильно.
• Цитата: Уменьшила на убыток, полученный за полугодие 2015 года. Сейчас уже поняла, что сделала не правильно.

  Оля а можно посмотреть вашу декларацию. Не думаю что все так страшно. Скорее всего ошибка именно в заполнении. Пришлите скан Приложения 4 и Листа 02
• Цитата: Оля а можно посмотреть вашу декларацию. Не думаю что все так страшно. Скорее всего ошибка именно в заполнении. Пришлите скан Приложения 4 и Листа 02

  Прикрепляю.
• Цитата: Прикрепляю.

  Да Оля ошибка в заполнении. Нужно подавать уточнеку. нужно вообще убрать Приложение 4. , обнулить строку 110 в Листе 2. Заполнить строки 180,200 и раздел 2. До подачи декларации нужно доплатить налог и пени за все дни просрочки ( ст. 81 Нк РФ)
• Цитата: Да Оля ошибка в заполнении. Нужно подавать уточнеку. нужно вообще убрать Приложение 4. , обнулить строку 110 в Листе 2. Заполнить строки 180,200 и раздел 2. До подачи декларации нужно доплатить налог и пени за все дни просрочки ( ст. 81 Нк РФ)

  Спасибо!!! А как считаете, есть смысл сейчас подавать уточненку, если организация находится на стадии ликвидации?
• Цитата: А как считаете, есть смысл сейчас подавать уточненку, если организация находится на стадии ликвидации?

  Конечно есть. Это ваша прямая обязанность. При проверке декларации за год эту ошибку выявят. Т тогда вас смогут оштрафовать ( ст. 81 НК РФ)
• Понятно, спасибо!)