Составление входящего баланса
Добрый день! Помогите, пожалуйста, составить входящий баланс по выписке из главной книги.
Основные средства-110 000
Основные материалы, (по учетным ценам 30 000) - 40 000
Топливо - 20 000
Прочие материалы - 15 000
Уставный капитал - 125 600
Расчеты с поставщиками (в т.ч. Энерго -15 000, прочие - 10000) - 25 000
Основное производство - 70 000
Амортизация основных средств - 15 000
Готовая продукция, (в т.ч. по учетным ценам 120 000) - 100 000
Резерв предстоящих платежей и расходов - 20 000
Касса - 5 000
Расчетный счет - 75 500
Расчеты с подотчетными лицами(долг работников) - 2 500
Расчеты с покупателями (долг покупателей) - 55 000
Расчеты с бюджетом - 28 000
Расчеты по оплате труда - 12 000
Расчеты с внебюджетными фондами (органами соц. страхования) - 9 850
Расчеты с прочими кредиторами - 3 500
Нераспределенная прибыль - ???
Краткосрочные кредиты - 70 000
Основные вопросы, которые у меня возникли
1. в запасы -сырье, материалы и т.д. включать основные материалы по учетным ценам (30 000)-тогда куда остальные 10 000-в запасы затраты в незавершенном производстве? Или же всю сумму 40 000 в сырье, материалы и др. аналогичные ценности?
16-ый счет, если я не ошибаюсь, закрывается Д20К16. Следовательно запасы сырье, материалы и пр. -30 000, затраты в незавершенном производстве 10 000.
Но в одном пособии по составлению входящего баланса я нашла:
сырье, материалы 211 Остаток по счету 10 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо счета 16 и другие аналогичные ценности;
тогда будет сырье, материалы 40 000.
Как правильно?
2. Готовая продукция и товары для перепродажи - сюда включаю готовую продукцию по учетным ценам 120 000 или же 100 000 и почему?
Пожалуйста, помогите с этими вопросами, а потом я сама попробую составить баланс. Спасибо.
Основные средства-110 000
Основные материалы, (по учетным ценам 30 000) - 40 000
Топливо - 20 000
Прочие материалы - 15 000
Уставный капитал - 125 600
Расчеты с поставщиками (в т.ч. Энерго -15 000, прочие - 10000) - 25 000
Основное производство - 70 000
Амортизация основных средств - 15 000
Готовая продукция, (в т.ч. по учетным ценам 120 000) - 100 000
Резерв предстоящих платежей и расходов - 20 000
Касса - 5 000
Расчетный счет - 75 500
Расчеты с подотчетными лицами(долг работников) - 2 500
Расчеты с покупателями (долг покупателей) - 55 000
Расчеты с бюджетом - 28 000
Расчеты по оплате труда - 12 000
Расчеты с внебюджетными фондами (органами соц. страхования) - 9 850
Расчеты с прочими кредиторами - 3 500
Нераспределенная прибыль - ???
Краткосрочные кредиты - 70 000
Основные вопросы, которые у меня возникли
1. в запасы -сырье, материалы и т.д. включать основные материалы по учетным ценам (30 000)-тогда куда остальные 10 000-в запасы затраты в незавершенном производстве? Или же всю сумму 40 000 в сырье, материалы и др. аналогичные ценности?
16-ый счет, если я не ошибаюсь, закрывается Д20К16. Следовательно запасы сырье, материалы и пр. -30 000, затраты в незавершенном производстве 10 000.
Но в одном пособии по составлению входящего баланса я нашла:
сырье, материалы 211 Остаток по счету 10 плюс (минус) дебетовое (кредитовое) сальдо счета 16 и другие аналогичные ценности;
тогда будет сырье, материалы 40 000.
Как правильно?
2. Готовая продукция и товары для перепродажи - сюда включаю готовую продукцию по учетным ценам 120 000 или же 100 000 и почему?
Пожалуйста, помогите с этими вопросами, а потом я сама попробую составить баланс. Спасибо.
Comments
-
АКТИВ
1.Внеоборотные Активы
Основные средства - 95 000 (=110 000-15 000)
Итого: 95 000
2.Оборотные активы
Запасы
сырье, материалы и другие аналогичные ценности - 75 000 (40 000+ 20 000+ 15 000)
затраты в незавершенном производстве - 70 000
готовая продукция и товары для перепродажи - ?
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) - 57 500
Денежные средства - 80 500
ПАССИВ
3.Капитал и резервы
Уставный капитал - 125 600
Нераспределеннная прибыль - ???
4. Долгосрочные обязательства
5. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты - 70 000
Кредиторская задолженность
в т.ч. поставщики и подрядчики - 25 000
задолженность перед персоналом - 12 000
задолженность перед государственными внебюджетными фондами - 9 850
задолженность по налогам и сборам - 28 000
прочие кредиторы - 3 500
Резервы предстоящих расходов - 20 000
примерно так.. -
по Вашим данным тяжело составить баланс. Судя по всему здесь надо вывести себестоимость и прибыль...
единственное, что точно могу сказать 16 счет не полностью закрывается на 20 а в % отношении... на начало месяца есть остаток материалов, есть приход, расход, и остаток на конец. Точно также и 16 счет. Есть сальдо на начало, приход , списание на 20 счет и сальдо на конец... -
задача большая, нужно составить входящий баланс, отразить на счетах операции, аналитику, синтетический учет, материалы 10,15,16, затраты 20, 25,26 и себестоимость, определение фин. результата а затем заключительный баланс.
но я не могу входящий составить и нет точки отсчета.
Думаю если определиться с правильным отражением статей сырья и готовой продукции, прибыль будет видная исходя из А=П
но вот как их правильно отразить...
